一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
负责拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订县和乡（镇）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，拟订全县性财税规范性文件规划，负责组织起草地方性财税法规实施办法和意见并组织实施。
承担各项财政收支管理责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，
负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据，制定并组织实施彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。参与拟定政府采购制度，监督全县政府采购工作。
负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定全县基本建设财务制度实施意见。负责贯彻落实县委、县政府关于城市建设和经营管理、国土开发经营的财政政策措施，组织制定有关财务管理制度，负责县级城建、国土收益的监缴入库，办理资金预决算。负责政府性投资概、预、决（结）算评审和投资工程监管检查工作。
会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，组织有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。
组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。
负责管理全县会计工作和县级会计委派工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。
负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。
负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。
承办县政府交办的其他事项。
（二）2017年重点工作完成情况。
1.千方百计抓争资，财政收入增长明显。一是积极对外协调争取税源。及时与省、市国税部门沟通协调并多次专题汇报，争取天然气开采税款向开江入库2128万元；二是加大向上争资力度。年初安排向上争取专项资金工作经费238万元，对超额完成目标任务的，追加工作经费给予激励。对未完成任务的，按照“短一扣一”原则相应扣减专项工作经费，并将年初预算的专项工作经费拨付与组织重点收入进度挂钩考核。截至10月底，已争取到位上级补助资金24.13亿元，全年财政总收入将突破30亿大关。
2.突出重点优支出，民生事业保障有力。全县民生支出预计实现22亿元，占一般公共预算支出的75%，支出结构进一步优化，公共财政职能进一步体现。一是教育投入达7亿元，较去年增长7%，着力改善办学条件和落实相关惠民政策。二是筹集新合基金2.91亿元，参合人数达47.84万人，参合率达99.99%，预计年底新农合医疗保险基金支出超3亿元；三是筹集城乡医疗救助资金3412万元，救助城乡贫困对象14000人次，资助城乡居民参保（合）支出686.33万元；四是筹集城乡困难群众最低生活保障资金1.1亿元，预计发放资金9000万元；五是积极筹措各项民生资金1.39亿元，用于优抚、安置、五保、重度残疾人护理、居民养老保险和社会养老服务等方面；六是安排补贴资金2252万元，开发公益性岗位781个、培训失业人员1233人、补贴自主创业高校毕业生61名；七是投入2738万元，实施公共文化服务体系建设；八是投入2300万元，统筹推进大气、水、土壤污染防治和生态环境?；すぷ?；九是县级投入7396万元，兑现2016年度综合目标考核奖励，充分激发全县干部职工干事激情。
3.多方筹措促发展，重点项目实施有序。一是通过预算安排、资金整合等方式，筹措资金4.5亿元，支持东西干道以东至蕉溪河西南片区拆迁安置房、金山寺旅游景区等重点项目建设；二是通过争取新增专项债券2.09亿元，安排用于小城镇流域污水和垃圾治理、南北环线征拆等；三是通过争取置换债券8.82亿元，用于置换存量政府债务中的滨水景观、牛山寺公园、开江粮油现代物流产业建设等项目债务；四是统筹资金近5000万元，实施宝石桥水库水污染防治工程，大力推进生态文明建设；五是配合企业向上争取资金5023万元和县级投入1800万元，全力扶持重点企业发展。
4.全面发力助脱贫，农民增收措施到位。一是加大
5.细化措施深改革，管理效能持续提升。一是深化落实现代预算制度。在细化预算科目基础上，将政府采购预算和绩效预算全面纳入部门预算编制。在全面公开预决算信息的基础上，将公开范围和公开内容做到全覆盖且规范透明；二是全面实施乡镇基本财力保障工作。按“十项”因素及权重分配下达乡镇其他基本公共服务支出保障资金2000万元，其中1700万元由乡镇自主统筹安排使用，在保障乡镇工作经费正常运转的同时，将剩余300万元通过绩效考核和重点工作开展情况进行再分配。三是创新实施部门预算备案项目库。安排县级部门备案管理项目资金3264万元，切实解决了单位（部门）申请和执行进度慢的问题，真正实现了财政资金分配的公开、公正、公平；四是政府与社会资本合作（PPP）工作成效明显。协同相关部门，成功将开江县城普新区建设项目、开江县城市污水处理厂提标升级、开江县西城幼儿园建设项目纳入全省PPP项目库，多方位积极引导社会资本参与全县基础设施和公共服务领域建设。目前，资金规模达17亿元的开江县城普新区建设项目正处于采购阶段，即将落地实施；五是完善资产管理制度。通过拟定《开江县行政事业单位国有资产管理办法》（该办法正在县政府审定之中）和正式出台1个配置标准，促进了行政事业单位资产的科学化、规范化管理。经年初统计，全县政府性资产总额108.6亿元，其中：全县行政事业单位国有资产总额为18亿元。
6.多措并举抓管理，财政资金严格监管。一是严格部门财政信息公开制度。全面监督县级预算单位在政府门户网站公开晒出部门预决算和“三公”经费，实现非涉密信息全公开；二是强化支出预算执行管理。明确部门预算支出进度时间节点和目标任务，切实加快项目资金支出进度，减少滞留、趴窝专项资金数额，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用；三是发挥财政监督管理职能。将政府采购货物类项目及服务类项目纳入评审范围，充实财政投资评审职能。截至10月，完成预算项目598个，送审金额13.79亿元，审定金额11.82亿元，平均审减率14.29%。结算项目205个，送审金额1.13亿元，审定金额1亿元，平均审减率11.30%。四是严格控制一般性支出。预计全年全县“三公”经费支出1455万元，较去年下降11.82%，巩固了“三公”经费调整压缩成果，有效降低了行政运行成本。五是强化财政监督管理。牢固树立财政“大监督”理念，按照“收支并重、内外并举、监管结合”的总体思路，对财政局内部股室及五类民生资金、四项基金、教育卫生资金使用情况、重点行业会计信息质量以及涉农财政专项扶贫资金等进行了监督检查，检查金额共计12.86亿元，查出违规违纪金额305.92万元，处?？?.9万元，并要求相关部门及时作出整改。
7.自身建设强队伍，夯实财政发展根基。坚持以人为本、推进自身建设，努力锻造一支政治过硬、业务过硬、作风过硬、形象过硬的财政干部队伍。一是提升标杆增动力。瞄准市党代会、人代会确定的各项目标任务，自我加压，提升标杆，努力打造一批有特色、有影响、有品味的亮点工作，全力推进财政工作“跨越赶超”，切实增强财政支撑保障发展能力；二是提升素质添内力。坚持党组中心组学习制度、民主生活会、党员活动日、党风廉政建设主题教育活动、季度廉政活动等，锤炼过硬机关作风，提升服务企业、服务群众、服务基层、服务发展的效能；三是内部管理建机制。按照“能上能下”的干部任用机制，实行中层干部公开竞聘上岗，有力激发了机关干部职工干事创业的热情和活力。制定内部绩效管理办法，健全内控制度管理体系，从德、能、勤、绩、廉、效等全方位进行考核，引导干部职工爱岗敬业；四是严格自律强定力。认真落实全面从严治党各项要求，深入贯彻《准则》、《条例》各项规定。严格落实党风廉政建设“两个责任”，层层签订党风廉政建设责任书。结合全县“清源行动”专项活动，专题开展为期一个半月的“吃拿卡要”专项清理整治行动，切实增强了财政干部“四个意识”，着力提升了财政执行力。
二、部门概况
开江县财政局是一级预算单位。
三、收支决算总体情况说明
2017年开江县财政局本年收入合计1489.48万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1489.48万元，占100%.
2017年开江县财政局本年支出合计1489.48万元，其中：基本支出1185.96万元，占79.62%；项目支出303.51万元，占20.38%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年度财政拨款收、支总计1489.48万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加56.98万元，增长3.83%。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出1489.48万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加56.98万元，增长3.83%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2017年一般公共预算财政拨款支出1489.48万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1188.65万元，占79.8%；；社会保障和就业支出165.01万元，占11.08%；医疗卫生支出57.33万元，占3.85%；住房保障支出78.48万元，占5.27%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为633.21万元，完成预算123.22%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加。
2. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为300.51万元，完成预算127%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加。
3. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）: 支出决算为3万元，完成预算100%。
4. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为249.93万元，完成预算100%。
5. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 支出决算为2万元，完成预算100%。
6. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为130.81万元，完成预算100%。
7. 社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为34.2万元。
8. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为26.71万元，完成预算100%。
9. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为14.82万元，完成预算100%。
10. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为15.8万元，完成预算100%。
11. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为78.48万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出1185.96万元，其中：
人员经费1096.22万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等?！ 」镁?9.73万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.21万元，完成预算21%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约减少接待。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.21万元，占100%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0.21万元。共计8批次，51人。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。
公务接待费支出决算比2016年减少0.64万元，下降75.29%。主要原因是减少接待缩减开支。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2017年度，开江县财政局机关运行经费支出89.73万元，比2016年减少53.03万元，下降37.15%
（二）政府采购支出情况
2017年度，开江县财政局政府采购支出总额0万元.
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，开江县财政局国有资产共计911.21万元。其中房屋4500平方米，价值667.38万元。其他固定资产（通用设备)价值243.83万元?？夭普治蕹盗?。
（四）预算绩效情况
1.绩效目标管理情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标1个。
2.部门整体支出绩效自评开展情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分91分，存在的问题：一是科技创新方面还较为薄弱，二是内部控制还不够完善。下一步改进措施：一是加大科技创新力度，二是不断完善内部控制制度。
十一、名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
10.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。
11.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:指局机关开展用于财政国库集中收付业务方面的支出。
12.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:指局机关开展用于事业的保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
13.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:指局机关除上述项目以外其他财政事务方面的支出。
14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：指局机关的离退休人员的支出。
15.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指局机关实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
16.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于牺牲、病故人员家属的一次性抚恤金及丧葬补助费支出。
17.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关用于缴纳单位基本医疗保险支出。
18.医疗卫生与计划生育（类）公务员医疗补助（款）行政单位医疗（项）：指局机关用于缴纳公务员医疗补助经费。
19.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件：四川省达州市开江县财政局决算公开表
