_2022年度四川省开江县文化馆部门决算 - 决算

2022年本年收入合计243.55万元，其中：一般公共预算财政拨款收入243.55万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计243.55万元，其中：基本支出231.45万元，占95.03%；项目支出12.1万元，占5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计243.55万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计增加40.86万元，增加20.15%。主要变动原因是人员经费支出增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出243.55万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加40.86万元，增加20.15%。主要变动原因是人员经费支出增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出243.55万元，主要用于以下方面：文化旅游体育与传媒（类）支出185.9万元，占76.30%；社会保障和就业（类）支出36.52万元，占14.99%；卫生健康支出8.31万元，占3.41%；住房保障支出12.82万元，占5.3%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为243.55，完成预算100%。其中：

1.文化旅游体育与传媒（类）

（1）文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）群众文化（项）:支出决算为173.8万元，完成预算100%。

（2）文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）:支出决算为12.1万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（类）

（1）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为21.27万元，完成预算100%。

（2）社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为12.85万元，完成预算100%。

（3）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为8.31万元，完成预算100%。

（4）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为12.82万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出231.45万元，其中：

人员经费216.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费14.9万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为1.69万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.5万元，占88.75%；公务接待费支出决算0.19万元，占11.25.%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，

2.公务用车购置及运行维护费支出1.5万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。截至2022年12月底，单位共有公务用车1辆。

公务用车运行维护费支出1.5万元。主要用于流动演出所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.19万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2021年减少,主要原因是进一步贯彻厉行节俭的宗旨，压缩经费开支。

国内公务接待支出0.19万元，主要用于演出活动用餐费。国内公务接待4批次，40人次（不包括陪同人员），共计支出0.19万元，具体内容包括：荷花节、非遗宣传活动3次。

外事接待支出0万元，

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说2

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，开江县文化馆机关运行经费支出0万元。主要原因是开江县文化馆是事业单位，不涉及机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况

2022年，开江县文化馆政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，我单位共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆其他用车主要是用于送文化下乡。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对开江县省级非遗“石工号子”代表性传承人“蒋开烈”抢救性记录工程开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2022年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看县文化馆严格遵守财经纪律，严格执行中央八项规定和厉行节约反对浪费的要求，较好完成了2022年各项目标任务，全县群众文化工作再上新台阶，取得了很好的资金支出整体绩效。保障了全县公共文化工作开展，全民艺术普及工作得到了不错的成果。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9文化体育与传媒（类）20701（款）2070109（项）：指指群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）。群众艺术馆的支出等。

10.文化体育与传媒（类）20701（款）2070199（项）：指其他用于文化方面的支出。

11.社会保障和就业（类）20805（款）2080505（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

12.社会保障和就业（类）20808（款）2080801（项）：指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

13.医疗卫生与计划生育（类）21011（款）2101102（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

14.住房保障（类）22102（款）2210201（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

开江县文化馆部门2022年部门整体支出绩效评价报告

一、机构设置

根据（开江府办发{2011}79号）文件，开江县文化馆事业编制11名，设馆长1名，副馆长2名，为县文体旅游局所属事业单位。内设有综合办公室、音乐舞蹈部、书画摄影部、文艺培训部、后勤保障部。

（一）机构职能

1、负责宣传国家文化方针、政策和法令，开展文化科学知识的普及宣传。

2、组织开展健康有益、积极向上、丰富多彩的群众文化系列活动及举办各类艺术展览活动。

3、繁荣群众业余文化艺术活动，培训各种文化艺术人才，建立、健全群众文化艺术档案。

5、辅导文化站和各基层业余文化组织，并开展相关培训工作。

6、开展区域内非物质文化遗产的收集、整理、申报及?；さ裙ぷ?/p>

二、人员概况

2022年年末实有在职职工15人，退休人员20人，遗属7人。事业编制人数11人。

部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2022年收入总计243.55万元，其中：本年收入合计243.55万元，主要是一般公共预算财政拨款收入243.55万元。

（二）部门财政资金支出情况

2022年支出总计243.55万元，其中：一般公共预算财政拨款支出243.55万元，主要用于以下方面:文化旅游体育与传媒（类）支出185.9万元，占76.3%；社会保障和就业（类）支出36.52万元，占14.99%；卫生健康支出8.31万元，占3.41%；住房保障支出12.82万元，占5.3%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）预算编制方面：严格执行《中华人民共和国预算法》编制年初部门预算，根据县财政局的统一安排，结合本部门实际工作的情况，认真编制部门预算，经领导审核后，及时报送县财政局。

（二）预算执行方面：严格落实《中华人民共和国预算法》和预算管理相关规定，各项支出按照批准的预算审核列支，严格控制在预算额度内使用，支出的范围和标准符合相关规定。支出主要用于保障单位正常运转、完成文化活动开展：基本支出，是用于保障单位正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；项目支出，主要用于文化馆免费开放日常项目等。

（三）预算管理方面：部门整体支出能有效按照预算要求基本执行，预算支出范围合理，预算支出项目细化，资金使用方向明确，管理合规，且决算工作精细到位，基本体现了部门整体支出情况的数据统筹性和宏观性。

（四）资产管理方面：我们进一步加强资产的管理，制定了《开江县文化馆财务管理制度》，明确了具体责任人，完善了固定资产档案，严格报批、销审等手续，做好资产统计工作，单位无固定资产流失现象。

（五）绩效管理和监督情况：坚持年初制定的全年目标任务责任到各室，到人头，确保各项工作有序开展。坚持工作目标任务与绩效工资挂钩，与年度目标考核评优挂钩，充分调动单位职工工作的积极性，做到奖勤罚懒，不搞一刀切，大锅饭。同时加强内部审计，接受上级部门的监督和审计，保证单位正常的经济活动有序开展，确保单位发展战略目标的全面实施和充分体现。能够较好地保证单位会计资料的真实性、合法性、完整性。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2022年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度绩效目标，有效保障了各项工作的完成，充分发挥了财政资金的经济效益、社会效益。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。

（二）存在问题

一是预算编制有待更严格执行。预算编制与实际支出项目有的仍存在细微差异。

二是部门整体预算执行率未达到90%，预算执行有待提升。

三是固定资产管理有待加强。部分固定资产折损。未及时进行清理。

（三）改进建议

一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。

二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。

三是制定适用本单位的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。

1.经济效益

2022年开江县第七届荷花艺术节、开江县第二届大梁山盘歌大会等文旅活动项目上，代表性传承人授徒打造的薅秧歌作品《我和幺妹挨到来》深受游客喜欢，开江县在创4A景山景区内开设的四川省非物质文化遗产《薅秧歌》体验基地开展非遗扶贫试点工作，取得显著成效。在教学实践环节全年开展培训次数5次，培训人数25人，新产品数3个，订单量2.6万元，学员月收入水平1500元。受培训非遗传承人群相关文旅产品销售额增长率15%左右。

2.社会效益

对“《石工号子》项目代表性传承人蒋开烈”开展抢救性纪录，将传承人对文化传统的深刻理解与自身掌握的精湛技艺通过数字化多媒体手段全面、真实、系统地记录，保留下中华优秀传统文化基因，为后人传承、研究、宣传、利用非物质文化遗产留下宝贵资料，对于继承和弘扬中华民族优秀传统文化，构建中华民族优秀传统文化传承体系，具有重要意义。

3.生态效益

无。

4.可持续效益

无。

5.服务对象满意度

（四）启动实施省级非遗《巴山石工号子》代表性传承人（蒋开烈）抢救性记录工程

通过政府采购公共文化服务的方式在10月已完成本项目的影视资料口述片2部、传承教学片1集、项目实践片1集、综述片1部的拍摄制作；完成传承人口述文字稿的采访，项目纸质文献、微缩文献、实物文献的收集及工作卷宗的整理归档等工作。

五、问题及建议

（一）存在的问题

一是2022年“非遗代表性传承人抢救性记录”项目资金预算偏低。二是项目资金下达需经市局周转，花费时间较长；因代表性传承人抢救性记录内容较多，有些项目(如薅秧歌)劳作实践环节还受季节影响，若耗时较长，易错过季节就需来年补拍。三是项目验收需经省、市、县三个环节专家组分别验收，效率不高。

（二）相关建议

一是省文化和旅游部门配合财政部门，加大督查力度，指导各资金使用单位加强代表性传承人文化遗产?；?，减少经费周转环节，加快经费执行力度，按照财政部门要求，在2022年上半年全部完成2021年“非遗代表性传承人抢救性记录”项目的各项目标任务，提高资金使用效率。