目录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明 

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 部门概况

一、部门职责

开江县财政局工作职责：负责拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订县和乡（镇）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。 贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，拟订全县性财税规范性文件规划，负责组织起草地方性财税法规实施办法和意见并组织实施等。

二、机构设置

开江县财政局是一级预算单位。

我单位内设办公室、综合股、财税法规股、预算股、国库股、行政政法股等23个职能科室。

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计2024.51万元。与2021年相比，收、支总计各减少316.26万元，下降15.62%。主要变动原因是项目减少和人员减少。

二、收入决算情况说明

2022年本年收入合计2024.51万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1999.51万元，占98.77%；年初结转和结余25万元，占1.23%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计2024.51万元，其中：基本支出1660.37万元，占82.01%；项目支出364.14万元，占17.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计2024.51万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少316.26万元，下降15.62%。主要变动原因是项目减少和人员减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出2024.51万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少316.26万元，下15.62%。主要变动原因是项目减少和人员减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出2024.51万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1660.63万元，占82.03%；社会保障和就业支出156.79万元，占7.74%；卫生健康支出91万元，占4.49%；住房保障支出116.09万元，占5.73%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为2024.51万元，完成预算100%。其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为850.49万元，完成预算100%。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为282.14万元，完成预算100%。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）:支出决算为25万元，完成预算100%。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:支出决算为57万元，完成预算100%。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:支出决算为446.01元，完成预算100%。

6、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为133.98万元，决算数大于预算数，保险缴费基数调增。

7、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 其他行政事业单位养老支出（项）:支出决算为8.53万元，决算数大于预算数，保险缴费基数调增。

8、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款） 其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为14.28万元，决算数大于预算数，保险缴费基数调增。

9、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为71.80万元，决算数大于预算数，保险缴费基数调增。

10、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为19.20万元，决算数大于预算数，保险缴费基数调增。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算116.09万元，决算数大于预算数，公积金缴费基数调增。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2022年一般公共预算财政拨款基本支出1660.37万元，其中：

人员经费1530.03万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费130.34万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年减少0.1万元，下降100%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。

1.因公出国（境）经费支出0万元，全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

其中：公务用车购置支出0万元。截至2022年12月底，单位共有公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元。公务接待费支出决算比2021年减少0.1万元，下降100%。主要原因是厉行节约减少接待。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，开江县财政局机关运行经费支出130.34万元，比2021年减少96.19万元，下降42.46%。主要原因是人员减少，厉行节约，减少开支。

（二）政府采购支出情况

2022年，开江县财政局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，开江县财政局共有车辆0辆。单价100万元以上专用设备0台。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对绩效评价项目（项目名称）等项目开展了预算事前绩效评估，对项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对项目开展了绩效自评。同时，本部门对2022年部门整体开展绩效自评，《2022年开江县财政局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释 

1、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入等。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入等。

4、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

10、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

11、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:指局机关开展用于财政国库集中收付业务方面的支出。

12、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:指局机关开展用于事业的保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

13、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:指局机关除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

14、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：指局机关的离退休人员的支出。

15、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指局机关实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

16、社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于牺牲、病故人员家属的一次性抚恤金及丧葬补助费支出。

17、医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关用于缴纳单位基本医疗保险支出。

18、医疗卫生与计划生育（类）公务员医疗补助（款）行政单位医疗（项）：指局机关用于缴纳公务员医疗补助经费。

19、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

20、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

22、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

23、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

24、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

2022年开江县财政局部门整体绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

开江县财政局是一级预算单位。包括 5个代管单位，其中： 参照公务员法管理的事业单位 2 个，为开江县国库集中支付中心和开江县财政监督局；其他事业单位 3个，分别为开江县投融资评审管理中心、开江县乡镇财政服务中心、开江县政府和社会资本合作中心。

（二）机构职能。 

1、负责拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订县和乡（镇）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
　　2、贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，拟订全县性财税规范性文件规划，负责组织起草地方性财税法规实施办法和意见并组织实施。
　　3、承担各项财政收支管理责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审批部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。
　　4、负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据，制定并组织实施彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
　　5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。参与拟定政府采购制度，监督全县政府采购工作。
　　6、负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
　　7、负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
　　8、参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定全县基本建设财务制度实施意见。负责贯彻落实县委、县政府关于城市建设和经营管理、国土开发经营的财政政策措施，组织制定有关财务管理制度，负责县级城建、国土收益的监缴入库，办理资金预决算。负责政府性投资概、预、决（结）算评审和投资工程监管检查工作。
　　9、会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，组织有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。
　　10、组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。
　　11、负责管理全县会计工作和县级会计委派工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。
　　12、负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。
　   13、负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制定财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。
　　14、承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

现有编制140个，其中：行政编制22个，参照公务员编制36个，事业编制79个，工勤编制3个，遗嘱2人 。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2022年本年收入为2024.51万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2024.51万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2022年本年支出为2024.51万元，按经济分类支出其中：工资福利支出1519.54万元，商品服务支出469.55万元，对个人和家庭的补助支出35.42万元.

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）预算编制情况

1.严格执行《中华人民共和国预算法》编制年初部门预算，根据县财政局的统一安排，结合本部门实际工作的情况，认真编制部门预算及年度绩效目标填报经领导审核后，及时报送。

2.财政拨款支出主要用于保障部机关正常运转等工作的开展?；局С?，是用于保障机关正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。项目支出，预算绩效管理工作经费等方面。

（二）执行管理情况

1.预算执行进度情况  

2022年预算1354.71万元；全年支出执行进度100%，按执行管理情况执行。人员工资及人员保险项目预算数1185.23万元，完成100%，日常公用经费项目预算数144.48万，完成100%.项目经费项目预算数25万，完成100%.

2.绩效监控情况

2022年9月对我局绩效监控跟踪发现1-8月，我局在预算执行及项目实施进度较慢，并对我局反馈了整改意见及要求。我局及时整改了相关问题，加快预算执行进度，提高财政资金使用率。确保年度绩效目标全面完成。 

（三）综合管理情况

1.预算管理。一是建立行之有效的项目安排决策机制，保证部门项目申报、审核、安排全过程公开透明；二是根据部门项目支出情况，制定完善项目资金管理办法，确保单位经费合规合理使用；三是按照规定的时限完成部门预算信息及“三公经费”预算的公开。

2.资产管理。一是制定相关管理办法，规范固定资产的采购、使用、处置；二是固定资产保存完整、配置合理；三是固定资产账务管理合规、账实相符、处置规范。

3.政府采购管理。对于各类采购项目，我局严格按照相关规定执行审批流程，严把审批关。每年初根据工作开展需要制定出当年的采购项目计划。采购计划经党组会通过后报财政局，经财政局审核后报政府采购中心备案。

4.绩效管理和监督情况。坚持年初制定的全年目标任务责任到各股室，到人头，确保各项工作有序开展。坚持工作目标任务与绩效工资挂钩，与年度目标考核评优挂钩，充分调动单位职工工作的积极性，做到奖勤罚懒，不搞一刀切，大锅饭。同时加强内部审计，接受上级部门的监督和审计，保证单位正常的经济活动有序开展，确保单位发展战略目标的全面实施和充分体现。能够较好地保证单位会计资料的真实性、合法性、完整性。

（四）整体绩效

通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2022年度，县财政局在履职效能、预算管理、部门管理方面完成情况良好，多项工作任务有效完成，但存在绩效指标设置不科学、固定资产管理不相容岗位未分离等问题。县财政局年度部门整体支出绩效评价得分96。其中：部门预算总体绩效总分50分，评价得分48分，得分率96%；部门预算项目绩效（30分），评价得分30分，得分率100%；绩效结果应用总分14分，评价得分14分，得分率100%；自评质量总分6分，评价得分4分，分率66.67%。

（二）存在问题

1.绩效管理方面

绩效编制不规范。部分绩效指标未细化量化，不利于后续绩效监控考核，绩效目标填报缺乏规范性，绩效目标管理工作质量不高。

2.基础管理方面

固定资产管理不规范。一是未实行资产管理岗位不相容职责分离，财务股室负责日常监管、账务处理等，资产管理未落实“专人专职”；二是资产系统新增资产更新不及时。

（三）改进建议

1.绩效管理方面

增强绩效管理意识，提升绩效编制能力。一是深化预算绩效管理制度建设，优化管理流程，可将绩效目标管理的具体目的、范围、程序、要求等纳入制度内容；二是单位组织开展绩效管理相关知识培训或学习活动，定期或不定期内部组织学习小组进行学习等，深化绩效管理意识，提升绩效编制能力；三是建议编制绩效指标时，坚持绩效指标明确具体、可量化、可实现等原则，指标设置以定量为主，使指标更加明确、具体。

2.基础管理方面

完善资产管理制度，规范资产管理。一是坚持不相容岗位分离原则，建立资产管理与财务管理工作分离制度，落实到具体措施和细则，设置资产管理岗位，明确工作职责和业务流程等，确保资产管理的不相容岗位相互分离、制约和监督；二是新购资产验收后，及时根据资产购买凭证、合同、固定资产台账等录入资产管理系统，准确、完整登记资产卡片信息，定期对账和更新系统信息，确保资产信息的全面、准确和完整。

五、其他需要说明的问题

无

部门整体支出绩效目标自评表

（2022年度）

附件2

2022年专项预算项目支出绩效自评报告

（开江县财政局2022年预算绩效管理工作经费）

一、项目概况

（一）项目基本情况。

本项目主要实施内容为聘请第三方机构开展2022年重点事后绩效评价工作与重点事前绩效评估工作，分别于2022年6月、11月组织实施，对34个部门和项目展开重点事后绩效评价，对8个项目展开重点事前评估。项目的开展符合我局“负责全面实施预算绩效管理”职能职责，与财政监督与绩效管理股职责相符，即：牵头建立财政监督与绩效管理制度机制。承担全面实施预算绩效管理有关工作。牵头组织开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价工作，督促开展绩效目标管理和评价结果应用工作。

本项目根据《关于印发<开江县深入实施预算绩效管理重点任务清单的通知>》（开江委办〔2022〕124号）、《关于全面实施预算绩效管理的意见》（开江委发〔2019〕17 号）设立，并于2022年6月、9月通过集体决策，项目立项依据充分。项目年初预算60万元，实际支出41.8万元，其中，重点事后绩效评价29.3万元，事前绩效评估12.5万元。

（二）项目绩效目标。

项目年度目标为牵头组织开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价工作，督促开展绩效目标管理和评价结果应用工作，优化财政资源配置，提高预算绩效管理水平。项目绩效目标包括产出、效益、满意度等内容，申报内容与现实需求相符，目标合理可行，详见下表。

（三）项目自评步骤及方法。

本项目绩效自评工作通过线上与线下相结合方式开展。按照有关规定和工作安排开展自我评价，自行组建评价小组。通过收集项目相关政策文件、数据信息等资料，根据重要性原则，对重点关注的内容通过指标权重进行反映。本项目自评涵盖了项目实施的基本情况、资金的使用情况、目标的达成情况等内容，总结项目实施存在的问题，形成绩效自评报告。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

本项目预算纳入部门年初预算，申报金额60万元，批复金额60万元，于2022年底统一追减18.2万元，调整后预算为41.8万元。

（二）资金计划、到位及使用情况。

项目资金来源均为县级财政资金。资金到位率方面，截至评价时点，资金到位41.8万元，到位率100%；到位及时性方面，2022年11月23日下达29.3万元。2022年12月25日下达12.5万元，资金到位及时；资金使用方面，项目支出共41.8万元，分别于2022年11月25日支出29.3万元，2022年12年29日支出12.5万元，项目预算执行率100%。项目资金使用严格按照《开江县财政局内控制度-收支业务控制》相关要求执行，用于预算绩效管理工作，资金支付范围合规；资金支付均在目标时限内完成，资金支付及时；项目资金支出均附有完备齐全的验收表、发票、合同等凭据，支付依据充分。项目资金使用管理合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

我局严格遵循专款专用、独立核算的管理原则。一是项目的申报严格按照我局资金管理的要求执行，项目资金财政拨款到位后及时进行了项目实施和资金投入。对项目资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据我局财务管理办法的相关制度执行。二是资金使用严格执行《中华人民共和国会计法》、会计准则、财务制度等规定，专项资金管理、分配根据专项工作需要执行，使用合法合规，坚持专款专用，运行机制健全有效。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

本项目由我局财政监督与绩效管理股牵头实施，明确项目目标，按照政府采购实施计划组织开展项目招投标工作，采用竞争性谈判的方式，确定中标单位四川天益擎业企业管理咨询有限公司。由中标单位制定工作方案。2022年7月9日签订《开江县2022年财政支出绩效评价项目合同》，2022年11月24日签订《开江县2022年新增项目重点绩效评估项目合同》。2022年8月2日中标单位入场开展评价工作，2022年11月28日入场开展评估工作；2022年11月17日组织绩效评价验收，2022年12月20日组织绩效评估验收，验收合格后，由中标单位开具发票，经审核批准支付款项。

（二）项目管理情况。我局严格按照《中华人民共和国政府采购法》《四川省政府采购项目需求论证和履约验收管理办法》（川财采〔2015〕32号）和《关于印发<开江县深入实施预算绩效管理重点任务清单的通知>》（开江委办〔2022〕124号）规定开展项目采购、项目实施、履约验收相关工作，采购流程合规、项目实施规范、信息公开及时。项目管理机制完善、运行有效。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

我局依照《中华人民共和国预算法》《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》《四川省财政厅关于印发<四川省财政支出绩效评价管理办法>的通知》（川财绩〔2016〕1号）和《开江县财政支出绩效评价管理办法》（开委办发〔2017〕38号），规范和加强财政支出管理，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，监督项目执行进度及实施情况，对于偏离实际的情况予以及时纠偏，实行多方联动、密切业务沟通，项目监管情况良好。

四、项目绩效情况 

（一）项目完成情况。

截至评价时点，本项目数量、质量、时效、成本等产出指标均有效完成。一是数量方面，年初绩效目标为开展重点绩效评估项目6-8个；开展政策（项目）支出重点绩效评价10-15个，开展部门整体重点绩效评价  20-30个   ；根据结果应用管理办法，对预算绩效管理水平较好的预算单位进行表彰奖励10个。中标单位结合项目特点及实际执行情况，制定评价（评估）指标体系，对被评单位、项目进行量化评分并出具绩效评价（评估）报告，实际完成绩效评估项目8个，政策（项目）支出重点绩效评价14个，部门整体重点绩效评价20个，对预算绩效管理水平较好的预算单位进行表彰奖励10个。二是质量方面，以上评价（评估）报告经我局审核后，均满足验收条件，评价（评估）工作质量达到合同约定标准，验收合格率100%。三是时效方面，2022年12月31日前及时完成，及时率100%。四是成本方面，项目年初预算60万元，实际支出41.8万元，成本控制有效。

（二）项目效益情况。

通过本项目实施，优化了财政资源配置，提高了全县预算绩效管理水平。一是绩效前评估提出预算调整建议，其中予以支持177,433.31万元，暂缓支持61,518.94万元，不予支持4,000万元。二是绩效后评价整改反馈，20个项目、13个项目针对绩效评价提出的问题和建议出具了整改报告，落实问题整改。三是结果应用，根据绩效评价结果，对开江县公路养护管理段等4个部门进行专项项目预算压减，共计37.5万元。四是满意度，各被评单位对本次评价（评估）工作的开展予以支持和高度认可，单位满意度情况良好。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

本项目立项程序严密、制度完备，资金分配合理、使用合规，完成及时、质量达标，无违规违纪情况，项目整体执行情况良好，但项目监管力度有待进一步加强。

（二）存在的问题。

项目运行监督力度有待加强，监管程序严密性有待提高。我局针对项目管理制定了《开江县财政支出绩效评价管理办法》，但在实际执行中存在监管力度不足、程序不够严密的情况，未制定精细化的监督计划。

（三）相关建议。

我局将加大绩效管理工作监管力度，完善监管程序，针对各项绩效管理工作制定合理有效的监督方案，防止监管过程中出现疏漏。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2022年开江县财政局决算公开表.XLS